Opinión

Es de dominio común que el sistema bancario es una pieza fundamental en la dinámica económica de un país, por tanto, de su economia, pero que las actividades de estos dan origen a las operaciones bancarias. También, la actividad bancaria es doble donde los principales recursos internos son los depósitos bancarios, y los principales recursos externos son aquellos provenientes de los mercados de capitales exteriores.

Dentro del marco de la intermediación, los bancos son instituciones de créditos que juegan un rol de gran importancia en la dinámica de la economia, al tiempo que son entidades dotados del poder de crear dinero, porque las partidas de sus pasivos consistentes en depósitos son dineros, en sus diferentes modalidades, de depósitos y plazos. Con respecto a la captación de recursos a través de los depósitos bancarios, los bancos han de hacer frente a un problema de liquidez ya que los pasivos de los bancos son de corto plazo, mientras que los activos de largo, por tanto, estas entidades administran recursos de terceros de manera permanente por lo que se denomina como descalce financiero.

Es importante resaltar que los bancos son instituciones financieras las cuales permiten a las personas ahorrar y manejar dinero sin necesidad de tener todo este en forma física al mismo tiempo. Hay que poner de relieve que todas las actividades que realiza un banco con el fin de administrar los recursos de los que dispone en su mayor parte estos recursos, que administra un banco, no le pertenece y son solo préstamos de la gente que ahorra con ellos.

La primera tarea de la dirección de un banco es cumplir los requisitos de encaje legal y estar preparado para hacer frente a los retiros de depósitos. Los bancos tienen que estar preparados para satisfacer las peticiones de sus clientes sin discusión alguna y, por lo tanto, tener suficientes billetes y monedas en sus bóvedas de seguridad.

Es por tales razones que desde tres puntos podemos considerar los bancos y sus operaciones en lo económico en su primer aspecto es materia de la ciencia bancaria, en el segundo del derecho bancario y en tercero de las operaciones bancarias propiamente. Esto se debe a que un banco es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital, y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.

En el ejercicio de su actividad intermediación, el sector bancario contribuye y aumenta la eficiencia del sistema económico, al lograr que el dinero de los que tienen un excedente de recursos no permanezca ocioso y canalice hacia los que tienen un déficit de recursos para proyectos de consumo y/o inversión. Pero en este proceso los inversores en el sector bancario, accionistas, depositantes y otros acreedores, asumen el riesgo derivado del conjunto de la actividad del banco.

Es bueno preponderar que asumir ese riesgo, resulta de impulsar la meta subyacente de la gerencia bancaria, que es maximizar el patrimonio o riqueza de los que componen el Staff de accionistas. Por otro lado, los bancos son administradores de liquidez al mantener ciertos activos líquidos como valores o títulos a corto plazo, para asegurar un fácil acceso a los fondos disponibles, por igual, los bancos miden su sensibilidad a los movimientos de la tasa de interés para poder evaluar su exposición al riesgo de la tasa de interés.

Los bancos administran el riesgo crediticio al evaluar con cuidado a los clientes que solicitan préstamos, y al poner límite a los fondos que se pueden otorgar a los mismos, como es el caso de la tarjeta de crédito, esta es una razón poderosa por la cual se justifica que los bancos diversifican sus préstamos por sectores, por lo que a su vez, diversifican los riesgos de crédito.

El pronóstico del desempeño futuro de los bancos, sugiere una evaluación que incluya la realidad vigente y la tendencia de la actividad económica, la cual implica considerar el crecimiento del PIB, la tasa de cambio, los indicadores de las finanzas públicas, el comportamiento de la balanza de pagos, las reservas internacionales del Banco Central y los niveles de inflación potenciales inherente al ciclo económico. En ese contexto que el negocio de la intermediación financiera sugiere una regulación de alta competencia técnica, pero también que el regulado sea capaz de llevar a cabo una autoevaluación del movimiento de sus operaciones y el curso que la misma pueda tomar en su desempeño.

En tal sentido ha de existir una evaluación objetiva de los ratios de desempeño en el cual se resalte el indicador de solidez patrimonial para medir la fortaleza de las entidades, en el cual se tome en consideración los activos ponderado por riesgo sobre el patrimonio, en esa misma línea de análisis debe resaltar los indicadores de rentabilidad del sistema. Fijando la mirada en la utilidad neta, los ingresos financieros para conocer el rendimiento sobre el capital, ROE, así como el rendimiento sobre los activos, ROA, a estos ratios ha de agregarse los ratios de eficiencia para conocer el margen financiero y la solvencia para precisar la fortaleza patrimonial de las entidades.

Pues lo que no se mide, ¡¡¡no se conoce su desempeño!!!